Ayon sa batas ng Russia, ang lahat ng mga kampanya ay dapat maglagay ng libreng pera sa bangko sa kanilang kasalukuyang account. Bukod dito, maaaring mayroon silang mga kabuuan ng pera sa cash desk ng samahan. Ngunit mayroong isang tinatawag na cash limit, na naglilimita sa dami ng cash sa kamay sa pagtatapos ng araw. Ang dokumentong ito ay pinirmahan ng ulo at naaprubahan ng bangko. Kapag naglalabas ng pera sa pamamagitan ng cash desk ng samahan, kinakailangang mag-isyu nang tama ng pera, kung hindi man, maakit ka sa mga parusa.
Panuto
Hakbang 1
Upang maisagawa ang pagpapalabas ng mga halagang pera sa pamamagitan ng cash desk ng samahan, dapat kang magkaroon ng isang cash book. Nagtatago ito ng mga tala ng lahat ng mga cash transaksyon. Ang data ay maaaring mailagay kapwa sa pamamagitan ng isang computer at manu-manong gamit ang rehistro ng mga papasok at papalabas na mga dokumento ng cash (form No. KO-3).
Hakbang 2
Hindi mo kailangang punan o mai-print ang cash book araw-araw, kakailanganin mo lamang ang mga araw kung saan natupad ang mga transaksyon sa cash. Ang cash book ay itinatago nang manu-mano, sa pagtatapos ng panahon, ang libro ay na-stitched, number, selyadong at nilagdaan ng manager.
Hakbang 3
Ang anumang pagpapalabas ng mga halagang pera ay sinamahan ng isang expense cash order (form No. KO-2). Pinupunan ito para sa isang operasyon o para sa maraming magkaparehong uri, halimbawa, para sa pagbabayad ng sahod. Sa kaso ng maraming mga transaksyon ng parehong uri, ang mga sumusuporta sa mga dokumento, halimbawa, isang payroll, ay nakakabit sa pagkakasunud-sunod.
Hakbang 4
Sa order ng cash outflow, kinakailangan upang ipahiwatig ang batayan para sa pag-isyu ng halaga ng pera, ang tao kung kanino sila inisyu at ang aplikasyon. Ang batayan ay maaaring ang mga sumusunod na pormulasyon: "isang ulat ang naibigay", "ang bayad ay nabayaran" at iba pa. Ang mga kalakip ay pahayag, pahayag ng empleyado at iba pa.
Hakbang 5
Natanggap ang halagang hinggil sa pananalapi ng pagsumite, dapat pirmahan ng empleyado ang order ng cash outflow. Pagkatapos, pagkatapos ng pag-expire ng oras, kailangan niyang mag-ulat sa departamento ng accounting. Ang mga sumusuportang dokumento ay mga tseke, resibo, invoice, kung saan dapat rehistro ang empleyado na ito.
Hakbang 6
Upang mapatunayan ang mga gastos, dapat silang makatwiran sa ekonomiya. Kung normal ang lahat, magkakaroon ng paunang ulat para sa dami ng dokumento.
Hakbang 7
Kung ang mga halagang pera mula sa cash desk ay ibinibigay para sa suweldo, ang mga empleyado ay kailangan lamang mag-sign sa payroll, at ang nag-isyu ng suweldo, halimbawa, ang kahera, ay dapat na mag-sign sa cash debit slip.
Hakbang 8
Ang mga naisyu na halaga ay dapat ibalik o kumpirmahin nang hindi lalampas sa panahon na tinukoy sa pagkakasunud-sunod ng ulo sa order para sa pagpapalabas ng mga halagang hinggil sa pananalapi mula sa cash desk. Ngunit huwag magtakda ng masyadong mahaba sa isang limitasyon sa oras, upang hindi makaranas ng mga hinala ng mga inspektor. Para sa mga gastos sa paglalakbay, ang empleyado ay dapat mag-ulat sa loob ng tatlong araw pagkatapos bumalik sa lugar ng trabaho.
Hakbang 9
Ang mga halagang pera na inisyu sa pamamagitan ng cash desk ng samahan, ang accountant ay dapat mag-post sa account na 50 "Cashier", kung saan maaaring mai-debit ang mga account: 70 "Mga pagbabayad sa mga tauhan para sa sahod" (kapag nagbabayad ng sahod), 71 "Mga pagbabayad sa mga may pananagutan na tao (kapag nagbibigay ng pananagutan sa mga pangangailangan ng samahan), 60 "Mga panirahan sa mga tagatustos at kontratista" (kapag nagbabayad sa tagapagtustos).
