Kung ang kumpanya ay nagpapadala ng isang empleyado sa isang paglalakbay sa negosyo, pagkatapos sa kanyang pagbabalik ay obligado itong bayaran ang mga gastos na nauugnay sa paglalakbay sa negosyo. Ang patakarang ito ay pinamamahalaan ng Artikulo 168.1 ng Labor Code ng Russian Federation. Upang account para sa mga naturang transaksyon, isang paunang ulat ay nakakakuha, at ang muling pagbabayad ay ginawa mula sa mga accountable na pondo.
Panuto
Hakbang 1
Iulat ang mga pondo sa isang empleyado na pupunta sa isang paglalakbay sa negosyo. Ang halagang ito ay natutukoy ng order ng paglalakbay sa negosyo at kinakalkula alinsunod sa mga pamantayan na itinatag ng batas. Bumuo ng isang cash outflow order para sa tinukoy na halaga at markahan ang layunin ng mga pondo. Sumasalamin sa accounting ang pagbibigay ng cash sa credit account na 50 "Cashier" na may sulat sa account na 71 "Mga pamayanan na may mga taong may pananagutan".
Hakbang 2
Hilingin sa empleyado na punan ang isang paunang ulat sa pinag-isang form na AO-1, kung saan dapat niyang ipakita ang lahat ng mga gastos na natamo sa panahon ng isang paglalakbay sa negosyo na nauugnay sa agarang layunin nito at naitala. Sa madaling salita, kung ang empleyado ay gumagamit ng pampublikong transportasyon, kailangan niyang humiling ng isang tiket mula sa konduktor, at kung bumili siya ng pagkain, pagkatapos ay humingi ng isang resibo. Sa kawalan ng mga dokumentong ito, ang may pananagutan na tao ay walang karapatang humiling ng muling pagbabayad ng mga gastos para sa anumang gastos na natamo.
Hakbang 3
Kalkulahin ang halagang ginastos ng empleyado sa isang paglalakbay sa negosyo. Ang lahat ng mga gastos ay dapat na masasalamin sa kredito ng account 71 sa pagsulat sa account, na naglalarawan sa layunin ng mga gastos. Halimbawa, kung ang mga kalakal ay binili para sa mga pangangailangan ng kumpanya, kung gayon ang account na 41 "Mga Produkto" ay ginamit; kung ang mga gastos sa hospitality o gastos para sa pagkain at tirahan ay nagawa, pagkatapos ay itala ang 26 "Pangkalahatang gastos".
Hakbang 4
I-reururse ang mga gastos kung lumagpas sa naibigay na halaga ng pag-uulat. Upang magawa ito, isulat ang kaukulang order ng cash outflow at buksan ang isang pag-post sa departamento ng accounting para sa tinukoy na halaga: credit 50 - debit 71. Mahalagang tandaan na ang muling pagbabayad ng mga gastos sa kasong ito ay hindi nalalapat sa bayad para sa gawaing nagawa, samakatuwid hindi ito nagdudulot ng mga benepisyo sa ekonomiya sa empleyado at hindi nabubuwisan.
