Sa proseso ng pagsasagawa ng mga aktibidad, ang mga pinuno ng mga samahan ay gumagawa ng mga pag-aayos sa pamamagitan ng cash desk. Sa parehong oras, dapat nilang obserbahan ang disiplina sa salapi, na kinokontrol ng Central Bank ng Russian Federation. Kasama sa konsepto ng "cash transaksyon" ang pagtanggap ng mga pondo, pag-iimbak at paggastos. Ang lahat ng mga paggalaw na ito ay dapat gawing pormalisado alinsunod sa batas ng Russia.
Mga panuntunan para sa pagtatrabaho sa cash desk ng samahan
Bilang panuntunan, dapat gumana ang cashier kasama ang kahera. Nasa kanya na ang pinuno ng samahan ay nagtatapos ng isang kasunduan sa buong pananagutan. Kung walang naturang empleyado sa kawani, kapwa isang accountant at pinuno ng samahan ay maaaring italaga sa kanyang posisyon.
Taun-taon, ang isang ligal na entity ay dapat sumang-ayon sa bangko sa limitasyon sa balanse ng cash sa pagtatapos ng araw ng pagtatrabaho. Iyon ay, ang cash ay dapat itago sa cash desk lamang sa halagang nakasaad sa pagkalkula. Maaari mong kunin ang form na ito mula sa iyong institusyong pampinansyal, punan at isumite bago ang bagong taon ng kalendaryo. Kung hindi mo ito gagawin, wala kang karapatang itago ang mga pondo sa cash desk ng samahan.
Pagtanggap ng mga pondo sa kahera
Ang pera ay maaaring dumating sa kahera mula sa iba't ibang mga mapagkukunan, halimbawa, mula sa account sa pag-areglo ng samahan, mula sa mga katapat, mula sa mga nagtatag, mula sa mga taong may pananagutan, atbp. Sa anumang kaso, dapat mong idokumento ang resibo ng pera sa mga dokumento, para magamit ito sa order ng cash resibo (form No. KO-1). Kailangan mong gumuhit ng isang dokumento sa isang solong kopya. Dapat mong ibigay ang bahagi ng luha, na nilagdaan ng kahera at ng punong accountant, sa taong nagdeposito ng pera.
Ang order ng cash resibo ay isinampa sa ulat ng kahera at nakarehistro sa libro ng cash register (form No. KO-3).
Sa accounting, dapat mong gawin ang mga sumusunod na entry:
- D50 K51 - natanggap ang mga pondo sa tanggapan ng kahera mula sa kasalukuyang account ng samahan;
- D50 K62 - natanggap ang mga pondo mula sa mga katapat sa cashier;
- D50 K71 - natanggap ang mga pondo mula sa may pananagutan na tao sa cashier;
- D50 K75 - natanggap ang mga pondo sa tanggapan ng kahera mula sa nagtatag
- D50 K90.1 - natanggap ang mga pondo sa kahera bilang isang resulta ng pagbebenta.
Pagbibigay ng mga pondo mula sa cash desk
Ang lahat ng paggalaw ng salapi ay dapat ding idokumento at maipakita sa mga tala ng accounting. Upang magawa ito, gumamit ng isang order ng cash expense (form No. KO-2). Maaaring magamit ang mga pondo upang magbayad ng sahod, upang mag-isyu ng mga halaga ng pagsumite, upang magdeposito ng mga pondo sa isang kasalukuyang account, atbp. Ang nakumpletong dokumento ng gastos ay dapat na nakarehistro sa libro ng cash register at isampa sa ulat ng kahera.
Sa cash accounting, gawin ang mga sumusunod na entry:
- D70 K50 - ang mga suweldo ay binayaran sa mga empleyado ng samahan;
- D71 K50 - ang mga pondo para sa pagsusumite ay inisyu;
- D60 K50 - inisyu ang mga pondo sa tagapagtustos para sa mga kalakal.
Kung ang samahan ay mayroong maraming mga cash register, halimbawa, sa kaso ng maraming mga dibisyon, ang kumpanya ay dapat magkaroon ng isang punong kahera. Siya ang pumupuno sa libro ng accounting ng cash na natanggap at naisyu ng cashier (form No. KO-5). Ang lahat ng mga transaksyon na isinasagawa sa paglahok ng cash desk ay dapat na masasalamin sa cash book (form No. KO-4). Sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat, ang libro ay stitched, numero at selyado sa mga selyo ng samahan at ang lagda ng pinuno at punong accountant.
May pananagutan na tao
Ang taong may pananagutan ay ang taong pinaglabas ng mga pondo mula sa cash desk. Ang taong ito ay maaari lamang maging isang empleyado ng kumpanya. Dapat niyang account ang halagang natanggap.
Mayroong mga sumusunod na kinakailangan para sa pagpapalabas ng mga accountable fund:
- ang taong may pananagutan ay dapat mag-ulat para sa halagang natanggap sa loob ng tatlong araw pagkatapos ng pagtatapos ng panahon na tinukoy sa slip ng gastos o sa pagkakasunud-sunod ng tagapamahala sa paglabas ng mga pondo;
- dapat siyang magsumite ng mga dokumento na nagkukumpirma sa gastos ng cash (mga tseke, resibo, invoice, atbp.). Kung ang mga pondo ay hindi ginugol lahat, ang taong may pananagutan ay dapat ibalik ang mga ito;
- Ipinagbabawal na ilipat ang mapanagot na mga pondo sa isang empleyado mula sa iba pa.
Kapag nagbabalik ng mga sumusuportang dokumento, dapat malaman ng taong may pananagutan na ang mga resibo, tseke, invoice ay dapat na punan nang tama, ang mga gastos ay dapat na makatwiran sa ekonomiya.
