Ang mga pamayanan sa pagitan ng mga negosyo ay isinasagawa sa pamamagitan ng isang hindi cash transfer ng mga pondo sa pagitan ng mga bank account. Ang pangunahing dokumento sa accounting para sa accounting ng mga account sa pag-areglo sa kasong ito ay isang pahayag sa bangko, na ipinadala sa kumpanya na may isang tiyak na kaayusan. Ang lahat ng mga pagkilos sa kasong ito ay ipinapakita gamit ang account na 51 "Kasalukuyang account".
Kailangan iyon
pahayag sa bangko
Panuto
Hakbang 1
Kumuha ng isang bank account statement. Hatiin ang lahat ng mga pagpapatakbo sa papasok at palabas. Kolektahin ang pangunahing dokumentasyon na nagpapatunay sa pagganap ng ilang mga transaksyong pampinansyal na nakalarawan sa pahayag.
Hakbang 2
Isalamin ang pagtanggap ng mga pondo sa account sa pag-areglo ng negosyo sa pag-debit ng account 51. Kung mayroong kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal, trabaho o serbisyo, kung gayon ang account na ito ay magiging pagsusulatan ng account na 90 "Sales". Kapag nagbebenta ng mga nakapirming assets, naipon ng interes sa pagpapanatili ng pera sa kasalukuyang account, isang pautang ay bubuksan sa account 91.1 "Iba pang kita". Sumasalamin sa paglipat ng mga bayad sa premium ng seguro, muling pagbabayad ng mga matatanggap, pati na rin ang pagbabayad ng multa at multa ng mga katapat na negosyo sa account na 76 "Mga pamayanan na may iba't ibang mga may utang at pinagkakautangan". Pormalisahin ang ipinagpaliban na kita sa kredito ng account 98. Sumasalamin sa mga pondo ng naka-target na financing sa account 86. Kung ang mga pondo para sa muling pagbabayad ng labis na pagbabayad sa badyet ay dumating, pagkatapos ay buksan ang isang kredito sa account 68 "Mga pagkalkula ng mga buwis at bayarin".
Hakbang 3
I-post ang pag-agos ng mga pondo mula sa kasalukuyang account sa kredito ng account 51. Kung ang mga pondo ay nakuha mula sa kasalukuyang account upang mapunan ang cash desk, pagkatapos buksan ang account na 50 "Cashier" sa pamamagitan ng pag-debit. Kapag naglilipat ng pera sa mga tsek at sulat ng mga credit account, ginamit ang account na 55 "Mga espesyal na account sa mga bangko."
Hakbang 4
Kung ang mga pondo ay ginugol sa pagbabayad para sa mga kalakal, serbisyo at trabaho, pagpapalabas ng mga advance o inatras ng bangko para sa mga serbisyo sa pag-areglo at cash, pagkatapos ay buksan ang isang debit sa account na 60 "Mga pamayanan sa mga tagatustos at kontratista". Sasalamin ang pagbabayad ng mga buwis sa account 68, at ang pagbabayad ng mga pautang sa debit ng account 66 o 67. Kung sa kurso ng aktibidad kinakailangan na ibalik ang dating natanggap na advance mula sa counterparty, pagkatapos ay sa debit account 62 " Mga pamayanan sa mga mamimili at customer.
