Ang kahulugan ng net cash flow ay ginagamit sa pagsusuri ng kondisyong pampinansyal ng kumpanya. Ang tagapagpahiwatig na ito ay kinakalkula sa pagtatapos ng bawat panahon ng pag-uulat at nailalarawan ang pagkakaiba sa pagitan ng pagtanggap ng mga pondo at kanilang paggastos.
Panuto
Hakbang 1
Ang pamamaraan ng pagkalkula ng net cash flow sa isang negosyo ay ginagamit ng mga kagawaran sa pananalapi upang makontrol ang resibo at paggasta ng mga pondo, at pag-aralan ang balanse ng pananalapi ng samahan. Inirerekumenda na gawin ito hindi lamang kapag nag-iipon ng mga ulat ayon sa batas, ngunit din pagkatapos ng pag-expire ng bawat tiyak na panahon, halimbawa, isang isang-kapat.
Hakbang 2
Ipinapakita ng net cash flow ang pagkakaiba sa pagitan ng isang positibong daloy ng cash sa isang negosyo at negatibong. Ang isang positibong daloy ng cash ay ang kabuuan ng mga resibo ng cash, na kinabibilangan ng: kita mula sa pangunahing, pamumuhunan at mga aktibidad sa pananalapi ng kumpanya. Ang negatibong daloy ng salapi ay, nang naaayon, ang kabuuang resulta ng mga pondong ginugol sa panahon ng pagpapatupad ng pangunahing, pamumuhunan at mga aktibidad sa pananalapi ng samahan.
Hakbang 3
Ang pangunahing (produksyon) na aktibidad ng negosyo ay ang pangunahing mapagkukunan ng kita, samakatuwid ang pagtanggap ng mga pondo mula sa ganitong uri ng aktibidad ay kita mula sa pagbebenta ng mga produkto (kalakal o serbisyo). Ang paggastos ng mga pondo sa pangunahing direksyon ay pagbabayad sa mga supplier at kontratista, ang pagbili ng mga hilaw na materyales, materyales, semi-tapos na mga produkto, kagamitan, atbp.
Hakbang 4
Ang aktibidad ng pamumuhunan ng samahan ay nauugnay sa pagkuha o pagbebenta ng mga pangmatagalang assets, pati na rin sa pagtanggap ng kita mula sa mga pamumuhunan na ginawa sa isang mas maagang panahon. Ang daloy ng cash ng kita sa kasong ito ay ang pagtanggap ng mga dividends at interes, at ang paggasta ay ang pagbili ng mga hindi madaling unawain na mga assets, tulad ng pagkuha ng isang lisensya upang magtrabaho, pagkuha ng mga copyright, mga karapatang gumamit ng mga mapagkukunan ng lupa, atbp. E. mga pamumuhunan sa pananalapi na may layuning kumita sa hinaharap.
Hakbang 5
Ang mga aktibidad sa pananalapi ng kumpanya ay naglalayong dagdagan ang kapital nito upang suportahan ang dalawang iba pang mga uri ng aktibidad. Ang daloy ng cash ng kita sa kasong ito ay ang pagtanggap ng panandaliang o pangmatagalang mga pautang at kita mula sa pagbebenta ng mga pagbabahagi ng negosyo. Stream ng paggastos - pagbabayad ng mga dividend sa mga shareholder at bahagyang o buong pagbabayad ng mga pautang at natanggap na utang.
Hakbang 6
Sa gayon, ang net cash flow ay ang pangunahing tagapagpahiwatig ng pananalapi ng isang negosyo, na malinaw na nagpapahiwatig ng katatagan sa pananalapi at kinikilala ang paglago nito sa merkado. Ang daloy ng cash cash ay kinakalkula para sa isang tiyak na tagal ng panahon (panahon ng pag-uulat).
