Ang lahat ng mga negosyong gumagawa ng mga pagbabayad sa cash ay dapat na magtago ng mga tala ng mga dokumento ng cash at mga transaksyong pera. Ang pamamaraan at mga patakaran para sa pagpapanatili ng mga tala ng cash ay nabaybay sa regulasyon ng Central Bank ng Russian Federation 340 ng 1993-22-09.
Kailangan iyon
- - cash book;
- - paglalarawan ng trabaho ng kahera.
Panuto
Hakbang 1
Upang mag-imbak ng salapi, mga dokumento at magsagawa ng mga transaksyon sa pera, mga samahan at negosyo ay dapat magkaroon ng isang espesyal na kagamitan na silid. Ang isang kasunduan sa pananagutan ay natapos sa kahera upang magsagawa ng mga transaksyong cash. Ang isang empleyado ay dapat maging pamilyar sa paglalarawan ng trabaho bago simulan ang trabaho.
Hakbang 2
Para sa accounting ng mga papasok at papalabas na dokumento ng cash, ang pinag-isang form ng pangunahing dokumentasyon ng accounting ay ginagamit: KO-1 "Resibo ng cash order"; KO-2 "Expense cash order"; KO-3 "Journal ng pagpaparehistro ng papasok at papalabas na mga dokumento ng cash"; KO-4 "Cash Book"; KO-5 "Aklat ng accounting ng mga pondo na natanggap at naibigay ng cashier."
Hakbang 3
Sa kahilingan ng Bangko Sentral ng Russian Federation, ang lahat ng pananalapi sa enterprise ay dapat na nakaimbak sa mga institusyon sa pagbabangko. Sa cash desk, ang cash ay maaaring magastos lamang para sa mga layuning tinukoy sa order ng pagbabayad ng bangko sa loob ng limitasyon. Ang limitasyon sa balanse ng cash ay iginaguhit taun-taon, napagkasunduan sa pagitan ng pinuno ng kumpanya at ng institusyon ng bangko. Ang mga halaga ng cash na higit sa limitasyon ay maaaring itago sa cash desk nang hindi hihigit sa 3 araw.
Hakbang 4
Ang pagpapanatili ng isang cash register ay bahagi rin sa trabaho ng isang kahera. Ang lahat ng mga cash flow ng samahan ay ipinasok doon. Sa kahilingan ng Bangko Sentral ng Russian Federation, ang cash book ay dapat na may numero, laced, selyado ng isang wax seal at sertipikado ng pirma ng ulo at punong accountant bago gamitin.
Hakbang 5
Ang lahat ng mga entry sa cash book ay ginawa sa 2 kopya, gamit ang kopya ng papel. Ang pangalawang kopya ay luha, ito ang ulat ng isang kahera, na siyang pangunahing dokumento sa accounting para sa subaccount 50 (cash).
Hakbang 6
Kapag gumagawa ng mga entry sa cash book, hindi dapat payagan ang mga blot, erasure at pagwawasto. Kapag naitama ang isang maling entry, pinapayagan na i-cross out ang entry na may isang linya, kasama ang pagpasok ng tamang data at ang inskripsiyong "Naitama", sa kumpirmasyon dapat mayroong mga lagda ng (mga) responsableng tao at ang petsa ng ang pagwawasto.
Hakbang 7
Ang kahera ay dapat gumawa ng isang entry sa cash book kaagad sa pagpapatupad ng cash transaksyon. Sa pagtatapos ng araw ng pagtatrabaho, obligado siyang kalkulahin ang kabuuang mga resulta ng pagpapatakbo sa araw, bawiin ang balanse ng mga pondo at isumite ang ulat ng cashier sa departamento ng accounting laban sa lagda ng accountant.
