Ang ilang mga samahan ay nahahanap na kapaki-pakinabang na magbayad para sa isang partikular na produkto nang hindi nakakaakit ng mga pondo, halimbawa, kung may kakulangan. Ngunit paano ito magagawa? At paano maipakita ang pagpapatakbo na ito sa accounting? May isang paraan palabas - ito ang pagtatapos ng isang kasunduan sa barter, na nagpapahiwatig ng barter, iyon ay, ang pagpapalitan ng mga kalakal o pag-aari.
Kailangan iyon
- - kasunduan sa barter;
- - natanggap ang invoice;
- - listahan ng pag-iimpake;
- - inisyu ang invoice;
- - impormasyon sa accounting
Panuto
Hakbang 1
Una, kailangan mong gumuhit ng isang kontrata. Ito ay iginuhit sa anumang anyo, ang parehong mga patakaran ay nalalapat dito tulad ng sa kontrata ng pagbebenta. Ang dokumentong ito ay pinamamahalaan ng mga pamantayan ng batas sibil, at dapat din itong maglaman ng impormasyon tungkol sa layunin ng palitan, ang paksa (sa iyong kaso, ang produkto), counter-probisyon at, siyempre, ang mga detalye ng mga samahan.
Hakbang 2
Kung nais mo, maaari mong i-notaryo ang kasunduang ito, ngunit dapat tandaan na ito ay magkakabisa matapos itong pirmahan ng parehong mga ulo. Ang pagmamay-ari ng mga kalakal na natanggap ay pumasa pagkatapos ng palitan ng mga kalakal, na maaaring maging pantay o hindi pantay. Sa pangalawang kaso, sa dokumentong ito kinakailangan upang magreseta ng kundisyon ng kabayaran para sa pagkakaiba, maaari itong ibayad pareho sa cash at sa mga kalakal.
Hakbang 3
Kapag isinasagawa ang mga pagpapatakbo na ito, kailangan mong gumawa ng mga entry sa mga tala ng accounting. Una, ipakita ang resibo ng mga kalakal mula sa tagapagtustos sa ilalim ng kasunduang ito, ginagawa ito ayon sa invoice: D41 "Mga Produkto" K60 "Mga pamayanan na may mga tagatustos at kontratista" - halaga ng merkado na hindi kasama ang VAT.
Hakbang 4
Susunod, kailangan mong ipakita ang halaga ng VAT sa mga natanggap na kalakal, ang pagpasok ay ginawa batay sa invoice at invoice: D19 "Pinagdagdag na buwis sa mga nakuha na halaga" subaccount 3 "Naidagdag na buwis sa mga biniling imbentaryo" K60. Alinsunod dito, karagdagang refund VAT, ginagawa lamang ito kung mayroong isang invoice: D68 "Mga kalkulasyon ng mga buwis at bayarin" K19.3. Ang operasyon na ito ay nakarehistro sa aklat sa pagbili.
Hakbang 5
Pagkatapos ay ipakita ang paglipat ng mga kalakal sa tagapagtustos ayon sa natapos na dokumento, ginagawa ito gamit ang mga entry: D62 "Mga pamayanan sa mga mamimili at customer" K91 "Iba pang kita at gastos". Ang mga sumusuportang dokumento para sa operasyong ito ay ang invoice, invoice at exchange agreement. Kailangan mo ring ipakita ang halaga ng VAT: D91 K68. Gumawa ng isang entry sa libro ng pagbebenta.
Hakbang 6
Ang huling aksyon ay ang offset ng utang ng samahan kung saan natapos ang kasunduan sa palitan. Ginagawa ito batay sa isang pahayag sa accounting, ang pag-post ay iginuhit: D60 K62.
