Ang isa sa mga kaso ng pagbabalik ng mga pondo sa cash desk ng samahan ay ang pagpaparehistro ng pagtanggap ng mga hindi nagamit na pondo ng may pananagutan. Tulad ng anumang ibang transaksyon sa cash, nangangailangan ito ng paghahanda ng ilang mga dokumento.
Panuto
Hakbang 1
Tanungin ang empleyado kung sino ang may pananagutan sa sitwasyong ito na gumuhit ng isang paunang ulat. Ang dokumento, bilang karagdagan sa iba pang mga detalye, ay dapat na ipahiwatig ang halaga ng mga hindi nagamit na pondo. Obligado ang empleyado na maglakip ng mga resibo ng cash at / o mga benta sa ulat, mga resibo para sa ginugol na halaga ng advance. Lagdaan ang handa na paunang ulat sa punong accountant at aprubahan ng pinuno ng kumpanya.
Hakbang 2
Gumuhit ng isang papasok na cash order alinsunod sa pinag-isang form na KO-1 (manu-mano sa isang espesyal na form o paggamit ng PC). Punan ang lahat ng kinakailangang detalye ng dokumento.
Hakbang 3
Ilagay ang bilang nito sa pagkakasunud-sunod at petsa ng pagtitipon. Ipahiwatig sa linya ng "Debit" account 50. Kung ang iyong samahan ay may magkakahiwalay na paghihiwalay sa istruktura, dapat na ipahiwatig ng dokumento ang code ng paghahati. Ipasok ang account 71 sa linya na "correspondent account". Kung binuksan ang mga account na analitikal para dito, ipahiwatig ang numero nito sa patlang na "analytical accounting code".
Hakbang 4
Isulat ang halaga ng natanggap na pondo (sa mga numero). Ang target code ay hindi ipinahiwatig sa kasong ito. Kinakailangan sa kaganapan na ang naka-target na pera sa pag-financing ay dumating sa cashier.
Hakbang 5
Sa linya na "Tinanggap mula sa", ipahiwatig ang iyong buong pangalan. may pananagutan ang taong nag-aambag ng pera. Isulat sa linya na "Mga Nilalaman sa Batayan ng operasyon para sa pagtanggap ng pera" - "Pagbabalik ng mga hindi nagamit na halaga ng advance". Pagkatapos, sa mga salitang may malaking titik, ipahiwatig ang halaga ng pag-refund sa kahera. Ang walang laman na puwang ay dapat na naka-cross out.
Hakbang 6
Dahil ang operasyong ito ay hindi napapailalim sa VAT, sa linya na "Rate at halaga (sa mga numero) ng VAT tax" isulat ang "Nang walang Buwis sa VAT". Sa "Attachment" ilagay ang pangalan, numero at petsa ng dokumento kung saan natanggap ang pera (sa kasong ito - "Advance statement No. _ mula sa" _ "_").
Hakbang 7
I-seal ang luha na bahagi ng dokumento (resibo). Tanggapin ang balanse ng hindi pa nag-advance na pautang at maglabas ng isang resibo sa may pananagutan na nagbalik ng pera sa kahera.
Hakbang 8
Irehistro ang ibinigay na kredito sa rehistro ng mga cash resibo at cash resibo (form KO-3). Pagkatapos ay i-file ito sa ulat ng cashier.
Hakbang 9
Gumawa ng isang tala ng sumusunod na pagpasok sa accounting: Debit ng account 50 "Cashier", Kredito ng account 71 "Mga pamayanan na may mga taong may pananagutan" - ang hindi nagamit na advance ay ibinalik sa kahera.
