Ang sinumang kumpanya mula sa oras-oras ay nakakakuha ng mga pondo sa account. Kinakailangan ito upang malutas ang mga isyu sa ekonomiya, produksyon at pang-administratiba, upang bayaran ang mga paglalakbay sa negosyo o pagbili ng mga halagang materyal. Ang pagsara ng isang subreport ay isang proseso ng masinsing, dahil nangangailangan ito ng pangangalaga at pagsunod sa mga itinakdang panuntunan upang hindi mawala ang ilang mga halaga sa accounting.
Kailangan iyon
- - paunang ulat;
- - papalabas at papasok na order ng cash.
Panuto
Hakbang 1
Nag-isyu ng isang order para sa negosyo sa pagbibigay ng mga accountable na pondo at naglabas ng isang gastos ng cash voucher para sa pagpapalabas ng halagang ito, na nagpapahiwatig ng layunin nito. Gawin ang operasyong ito sa accounting sa pamamagitan ng pagbubukas ng pautang sa account na 50 "Cashier" at isang debit sa account na 71 "Mga pamayanan na may mga taong may pananagutan".
Hakbang 2
Maghanda ng isang ulat sa gastos na kasama ang halaga ng ginugol na subreport at impormasyon tungkol sa basura. Kumpirmahin ang impormasyong ito sa mga naaangkop na invoice, resibo, resibo o iba pang mga dokumento na, alinsunod sa batas, ay maaaring isaalang-alang sa departamento ng accounting.
Hakbang 3
Isulat ang halaga ng pag-uulat na ginugol sa kredito ng account 71. Sa pagsusulatan dito, ipinahiwatig ang isang account na tumutugma sa layunin ng ginugol na subreport. Ang mga halaga ng materyal ay nabanggit sa account na 10 "Mga Materyales", mga produkto ng iba pang mga negosyo - sa account na 41 "Mga Produkto". Kung ang mga gastos ay nauugnay sa mga gastos sa paglalakbay o aliwan, kung gayon ang account na 26 "Pangkalahatang gastos sa negosyo" ay ginagamit. Sa ilang mga kaso, ang taong may pananagutan ay maaaring tagubilin na bayaran ang mga tagapagbigay para sa mga serbisyong ipinagkakaloob. Upang maipakita ang operasyong ito, ginamit ang account na "Mga setting ng 60 na may mga supplier".
Hakbang 4
Isara ang subreport sa pamamagitan ng pagdeposito ng balanse ng mga naiulat na halaga sa cashier. Upang magawa ito, punan ang isang papasok na order ng cash, at pagkatapos ay lumikha ng isang talaan ng accounting kung saan ang debit ng account 50 ay naaayon sa pagsusulat sa account 71. Kung ang taong may pananagutan ay hindi naibalik ang balanse, ang halaga ay na-debit sa debit ng account 94 "Kakulangan mula sa pinsala sa mga halaga". Pagkatapos nito, ang halaga ay inililipat sa pag-debit ng account 70 "Mga kalkulasyon sa Payroll" sa account ng sahod ng empleyado. Kung imposibleng ibayad ang pagkukulang ayon sa ulat, kung gayon ang halagang ito ay na-debit sa account na 91.2 "Iba pang mga gastos".
