Minsan, kapag nag-aaplay para sa isang trabaho bilang isang punong accountant, kailangan mong i-double check ang lahat ng mga naipon ng buwis upang maiwasan ang mga problemang naglalayong sa iyo. Ang isa sa pinakamahalagang buwis ay ang VAT. Bilang isang patakaran, mayroong iba't ibang mga "pitfalls" sa pagkalkula nito.
Panuto
Hakbang 1
Simulang suriin ang kawastuhan ng pagkalkula ng idinagdag na halaga ng buwis mula sa pangkalahatang ledger. Pagsamahin ang lahat ng mga halagang dapat bayaran pati na rin ang mga halaga ng VAT. Siguraduhing suriin ang lahat ng mga numero at petsa ng mga kasamang dokumento na may data ng accounting, sapagkat kung ang impormasyon ay napunan nang hindi tama, "itatapon" ng inspektor ng buwis ang halaga ng VAT sa panahon ng tseke at singilin ang mga parusa dito.
Hakbang 2
Pagkatapos nito, bumuo ng isang sheet ng balanse para sa mga account na 60 "Mga pamayanan na may mga tagapagtustos at kontratista" at 62 "Mga pamayanan sa mga mamimili at customer" na may pagkasira ng mga subaccount. Mangyaring tandaan na ang mga account na 60 sub-account 2 at 62 sub-account 1 ay dapat na nasa debit, at 61 sub-account 1 at 62 sub-account 2 - sa kredito lamang. Siguraduhing suriin ang balanse sa pagtatapos ng panahon ng buwis sa mga nabanggit na account na may mga panghuling halaga na nakasaad sa libro ng pagbebenta at sa libro ng pagbili.
Hakbang 3
Pagkatapos nito, sa 1C, bumuo ng isang subconto sa konteksto ng lahat ng mga counterparties, ang mga halaga ay hindi dapat "hang" sa mga account, iyon ay, ang lahat ay dapat na nasa mga account ayon sa mga kasamang dokumento. Kung sakaling mayroon kang maraming mga kontrata na may parehong tagatustos (mamimili), ipinapayong masira ito alinsunod sa mga kontrata sa accounting, kaya't hindi ka malilito sa mga pagbabayad, at pati na rin ang mga pagbabayad.
Hakbang 4
Pagkatapos ay bumuo ng isang sheet ng balanse para sa account na "Mga Produkto", ang lahat ng mga balanse ng produkto ay dapat na masasalamin sa debit, sa anumang kaso ay hindi dapat ma-highlight ang isang pula. Kung, gayunpaman, nakita mo ito sa accounting, tingnan nang mabuti ang lahat ng mga invoice na inisyu at natanggap, marahil ay mayroon kang maling pag-marka.
Hakbang 5
Pagkatapos nito, bumuo ng isang sheet ng balanse para sa account 19 na "Naidagdag na buwis sa nakuha sa mga nakuha na halaga", dapat na zero ang balanse ng debit.
Hakbang 6
Kung may mga pagsulong sa panahon ng pag-uulat, pagkatapos ay makabuo ng isang sheet ng balanse para sa account 62 subaccount 2. Hatiin ang halaga na nasa pautang sa pamamagitan ng 118 at i-multiply sa 18. Pagkatapos buksan ang pahayag para sa account na 76 subaccount na "Advances", ihambing ang halaga natanggap mo at kung ano ang nasa kredito ng account na ito sa pagtatapos ng panahon - dapat silang tumugma.
