Kapag naglalagay ng mga plano para sa mga aktibidad sa pananalapi ng isang samahan, ang espesyal na pansin ay binabayaran sa balanse ng sarili nitong nagpapalipat-lipat at nangutang na mga pondo (sapilitan na pagbabayad sa panahon ng pagpaplano). Ang nagtatrabaho kapital sa samahan ay ang awtorisadong kapital at kita ng negosyo mula sa pangunahing aktibidad. Ang mga hiniram na pondo ay kasalukuyang mga assets na natanggap sa sheet ng balanse ng negosyo (mga pautang sa bangko, mga account na mababayaran, atbp.).
Pinagmulan ng kita ng negosyo
Nakasalalay sa pang-ekonomiyang aktibidad ng negosyo, ang mga mapagkukunan ng kita ay nahahati sa maraming uri:
- Natanggap na kita mula sa pagbebenta ng mga produktong gawa;
- Kita mula sa pagbebenta ng sariling mga nakapirming assets;
- Kita na natanggap mula sa mga transaksyon sa foreign exchange;
- mga natanggap na pondo mula sa pagpapautang sa mga proyekto ng mga third-party na negosyo;
- mga pagbawas sa pamumura.
Kapag nagpaplano ng mga gastos sa pananalapi para sa mga pamumuhunan sa kapital (pagpapaunlad ng enterprise), ang nakaplanong kabuuang mga resibo sa isang tiyak na panahon ng sarili nitong kapital na nagtatrabaho ay isinasaalang-alang, na binawasan ang sapilitan na mga pagbabayad:
- mga pagbawas para sa sahod
- buwis;
- bayad para sa natupok na mapagkukunan ng enerhiya;
- bayad para sa mga biniling materyales para sa pangunahing produksyon;
- mga bayad para sa pag-upa ng pag-aari;
- mga pagbabayad sa pagbabahagi at mga pautang sa bangko.
Ang pangunahing mapagkukunan ng financing para sa mga pamumuhunan sa negosyo ay ang development fund, na ang mga aktibidad ay naglalayon sa teknikal na muling kagamitan ng produksyon (ang pagkakaroon ng mga modernong kagamitan, mga bagong teknolohiya) at ang pondong konstruksyon sa kapital.
Gayundin, ang naaakit na mga pondo ay maaaring gamitin para sa pagpapaunlad ng negosyo.
Pinagmulan ng mga hiniram na pondo
Kapag gumagamit ng mga hiniram na pondo, ang halaga ng mga kinakailangang pondo ay kinakalkula, ang kanilang posibilidad na pang-ekonomiya, dahil ang pagbabayad ng mga pautang ay makabuluhang nagdaragdag ng mga obligasyong pampinansyal ng negosyo. Ang mga pautang ay binabayaran matapos ang pagkumpleto ng proyekto sa gastos ng pondo sa pag-unlad ng samahan. Kung ang mga pondo sa mga account ng mga pondo ay hindi sapat, ang ibang mga pondo ay ginagamit, pati na rin ang napanatili na mga kita ng samahan.
Ang mga hiniram na pondo ay mga cash resibo sa anyo ng tulong pinansyal (materyal) mula sa ibang mga negosyo, bangko (pangmatagalan at panandaliang pautang), mga indibidwal (pautang), pati na rin ang isyu ng mga karagdagang pagbabahagi (bono).
Ang mga hiniram na pondo ay maaari ring isama ang mga pondo na nasa pagtatapon ng negosyo sa maikling panahon (pagliligid sa kasalukuyang mga atraso sa sahod, mga kontribusyon sa seguridad sa lipunan, mga atraso sa reserba sa mga pagbabayad, paunang pagbabayad ng mga customer).
Bilang isang resulta, ang plano sa pananalapi ng negosyo ay sumasalamin sa ugnayan sa pagitan ng kita at gastos, pati na rin ang buong saklaw ng mga ugnayan sa pagitan ng samahan at badyet ng estado (sapilitan na pagbabayad para sa seguro sa lipunan, mga buwis sa kaban ng bansa at lokal na badyet), relasyon sa pananalapi at kooperatiba sa credit at financial system at iba pang mga organisasyon at negosyo.
