Karamihan sa mga pag-aayos ng cash ng mga negosyo ay ginawa sa gastos ng pera na natanggap mula sa bangko sa pamamagitan ng tseke para sa mga tiyak na layunin. Ang mga checkbook ay nabibilang sa mahigpit na mga form sa pag-uulat at nangangailangan ng espesyal na accounting, pagrehistro at pag-iimbak.
Panuto
Hakbang 1
Sa pagtanggap ng checkbook sa bangko, agad na ipasok sa bawat sheet ang pangalan ng kumpanya at ang bilang ng kasalukuyang account, o ilagay ang selyo ng iyong samahan, kung naglalaman ito ng mga tinukoy na detalye.
Hakbang 2
Magtakda ng isang kondisyong pagsusuri sa pagsusuri, halimbawa, sa 1 ruble para sa 1 form sa pagkakasunud-sunod sa patakaran sa accounting. Itala ang natanggap na checkbook sa debit ng off-balanse na account 006 "Mga paraan ng mahigpit na pag-uulat" sa halagang 25 o 50 rubles, depende sa bilang ng mga sheet sa libro. Irehistro ang operasyong ito sa isang pahayag sa accounting.
Hakbang 3
Ang kabayaran ng bangko para sa pag-isyu ng isang tsekbook ay isinasaalang-alang bilang bahagi ng pagpapatakbo, hindi pagpapatakbo o iba pang mga gastos, kaya gumawa ng mga entry sa debit ng account 91 "Iba pang kita at gastos" mula sa kredito ng account na 51 "Kasalukuyang account" para sa halaga ng komisyon, kung ito ay na-debit mula sa kasalukuyang account sa pamamagitan ng isang memorial order, o account na 71 "Mga pamayanan na may mga taong may pananagutan", kung binabayaran ng cash sa pamamagitan ng kahera. Kung nais mong isaalang-alang ang gastos ng tsekbook sa magkabilang pag-aayos sa bangko, ipakita ito sa account 60 "Mga pamayanan sa mga tagatustos at kontratista": Dt 91 Kt 60 Dt 60 Kt 51 Karaniwan ang mga serbisyo sa bangko na nauugnay sa pag-areglo at mga serbisyong cash hindi napapailalim sa VAT, ngunit kung, gayunpaman, binigyan ka ng isang invoice para sa pagguhit ng isang checkbook at inilalaan ang VAT, ang account 19 na "idinagdag na buwis na idinagdag sa mga biniling mahahalagang bagay" ay dapat ding gamitin sa mga transaksyon: 91 hanggang 51 - ang halaga ng ang komisyon nang walang VAT; 19т 19 Кт 51 - Halaga ng VAT.
Hakbang 4
Dahil ang isang hiwalay na tseke ay inisyu sa taong may pananagutan sa pananalapi (kahera, accountant) upang makatanggap ng pera sa bangko, kung gayon ang bawat isa sa kanila ay dapat na hiwalay na isulat. Iguhit ang paggastos ng tseke bilang isang pahayag sa debit at gawin ang naaangkop na pagpasok sa kredito ng off-balanse ng account sa 006.
Hakbang 5
Bilang isang patakaran, ang isang checkbook ay itinatago sa isang ligtas ng isang cashier o punong accountant, at ang isang kumpletong ginamit ay maaaring maiimbak kapwa ng responsableng tao ng departamento ng accounting at sa archive sa loob ng 5 taon.
