Ang pagtatasa sa pananalapi ay isang kailangang-kailangan na katangian ng pamamahala sa pananalapi, ang batayan sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala. Ito ay isang proseso ng pagsasaliksik sa pinansiyal na pagganap ng isang kumpanya upang matukoy ang mga hakbang upang madagdagan ang halaga ng merkado at matiyak ang mga prospect ng pag-unlad.
Panuto
Hakbang 1
Ang pagtatasa sa pananalapi ay malawakang ginagamit ng pamamahala ng kumpanya. Pinapayagan ka nitong masuri kung gaano matatag ang kumpanya, pati na rin makilala ang mga posibleng peligro ng pagkalugi. Lawak din ang pagtatasa sa pananalapi sa pagsasagawa ng mga auditor at appraiser. Gumagamit din ang mga bangko ng mga pamamaraan ng pagtatasa sa pananalapi kapag nagpapasya sa isang pautang. Gumagamit ang mga accountant ng pagtatasa sa pananalapi kapag naghahanda ng isang paliwanag na tala para sa taunang mga account.
Hakbang 2
Mayroong anim na pangunahing pamamaraan na ginagamit sa pagtatasa sa pananalapi. Kasama rito ang pahalang at patayong pag-aaral, pagtatasa ng trend, pagsusuri ng mga kaugnay na tagapagpahiwatig, paghahambing at pagtatasa ng kadahilanan. Sa pahalang na pagtatasa, ang bawat tagapagpahiwatig ay inihambing sa nakaraang panahon, sa patayong pagtatasa, ang bahagi ng bawat item (kita o gastos) sa pangkalahatang istraktura ay natutukoy. Ang mga kadahilanan na naka-impluwensya sa pangkalahatang resulta ay sinusuri din.
Hakbang 3
Ang isang mahalagang bahagi ay ang pagtatasa ng trend, na kung saan ay ginanap para sa layunin ng pag-aaral ng mga uso. Halimbawa, isang pagtaas sa bahagi ng mga benta ng isang produkto laban sa background ng isang pagbawas sa isa pa. Ang lahat ng mga tagapagpahiwatig ng pananalapi ay inihambing sa bawat isa upang matukoy ang mga ugnayan. Inihambing ng Benchmarking ang pagganap ng kumpanya sa data ng kakumpitensya at mga average ng industriya. Nang walang ganoong paghahambing, ang data sa mga kakumpitensya ay hindi nagbibigay-kaalaman.
Hakbang 4
Sa kurso ng pagtatasa sa pananalapi, ginagamit ang mga pamamaraan ng dami at husay. Nagsasama sila ng isang pagtatasa ng mga assets at pananagutan ng kumpanya, ang pagkatubig nito, katatagan sa pananalapi, solvency, at pag-turnover ng asset.
Hakbang 5
Ang pagtatasa sa pananalapi ay maaaring maiuri sa iba't ibang mga batayan. Mula sa pananaw ng gumagamit, isang pagkakaiba ang ginawa sa pagitan ng panloob, na isinasagawa ng sariling mga dalubhasa ng kumpanya, at panlabas na pagsusuri sa pananalapi. Sa huling kaso, magagawa ito ng mga appraiser o awditor. Sa direksyon ng pagtatasa, nakikilala ang paggunita at prospective na pagtatasa ay nakikilala. Kung iisipin, ang nakaraang pagganap sa pananalapi ay sinusuri. Sa isang hinihintay na pagsusuri, natutukoy ang mga plano sa pananalapi at pagtataya. Ayon sa antas ng lalim ng pananaliksik, nakikilala ang malinaw na pagsusuri at detalyadong pagsusuri sa pananalapi.
Hakbang 6
Ang pagtatasa sa pananalapi ay maaaring idirekta patungo sa iba't ibang mga tagapagpahiwatig. Sa kasong ito, isang pagkakaiba ang ginawa sa pagitan ng pagtatasa ng mga pahayag sa pananalapi, na isinasagawa batay sa mga pahayag sa pananalapi; pagtatasa ng pamumuhunan na nakatuon sa pag-aaral ng pamumuhunan at pamumuhunan sa kapital; teknikal na pagtatasa, sa larangan ng pagtingin kung saan bumagsak ang dynamics ng security ng kumpanya.
