Ang sitwasyon ng pag-refund ay madalas na lumitaw pagkatapos ng pagpasok sa kasunduan ng pagbebenta at kasunduan sa pagbili na may kaugnayan sa pagbili ng mga kalakal na hindi sapat na kalidad. Maaaring isagawa ng nagbebenta ang operasyong ito sa pamamagitan ng cashier o kasalukuyang account ng samahan. Kung ang mga pondo ay naibalik sa cash, kung gayon ang panahon ng pagbabalik ay dapat isaalang-alang: sa araw ng pagbili o sa paglaon. Sa unang kaso, ang pera ay inilabas mula sa operating cash desk, sa pangalawa - mula sa pangunahing.
Panuto
Hakbang 1
Basahin ang kasunduan sa pagbili at pagbebenta, na dapat sabihin sa ilalim ng kung anong mga kundisyon, batay sa kung ano ang kumikilos ng pambatasan at sa anong yugto ng oras na ibinalik ang mga kalakal, pinsala o pag-refund nang buo at natapos na.
Hakbang 2
Sumulat ng isang pahayag sa duplicate na nakatuon sa pinuno ng organisasyong nagbebenta tungkol sa pagbabalik ng mga kalakal, mga nahanap na paglabag at ang paraan ng pag-refund ng mga pondo, na tumutukoy sa kontrata sa pagbebenta at mga gawaing pambatasan. Maglakip ng isang resibo, resibo o order ng pagbabayad na nagkukumpirma sa pagbabayad para sa paghahatid na ito sa application. Sa iyong kopya ng aplikasyon, ang pinuno ng samahan ng nagbebenta ay dapat mag-sign at matanggap ang petsa. Ang dokumentong ito ang batayan para sa pagguhit ng isang gastos sa cash order para sa isang refund.
Hakbang 3
Kung mayroon kang isang empleyado na malulutas ang mga isyu sa pag-refund, sumulat ng isang kapangyarihan ng abugado para sa kanya upang maaari siyang kumatawan sa mga interes ng kumpanya sa samahan ng nagbebenta.
Hakbang 4
Kapag ibinabalik ang mga kalakal, dapat na gumuhit ang nagbebenta ng isang invoice sa pagbalik sa dalawang kopya. Nagbibigay siya ng isang kopya sa iyo, ang pangalawa ay nakakabit sa ulat ng kalakal.
Hakbang 5
Ikaw o ang iyong kinatawan ay dapat magpakita ng invoice sa departamento ng accounting ng nagbebenta sa pagtanggap ng mga pondo.
Hakbang 6
Kung ang isang refund ay ginawa mula sa operating cash desk sa isang tseke ng KKM, pagkatapos sa dokumentong ito ang nagbebenta ay dapat na pumirma sa manager at gumuhit ng isang kilos sa anyo ng KM-3.
Hakbang 7
Kung ang pagbabalik ng bayad ay nagmula sa pangunahing cash register, ang nagbebenta ay kumukuha ng isang order ng cash expense (F. No. KO-2), kung saan ikaw o ang iyong kinatawan ay dapat na mag-sign, mag-date at isulat ang halagang natanggap sa mga salita.
Hakbang 8
Batay sa isang return invoice mula sa nagbebenta, isang aplikasyon para sa pagbabalik ng mga kalakal at pagtanggap ng mga pondo, gumuhit ng isang resibo ng cash.
Hakbang 9
Kung wala kang isang cash register check, ang katotohanan ng pagbili ay maaaring kumpirmahin ng iba pang mga dokumento (resibo ng benta, warranty card, atbp.).
Hakbang 10
Kung ang pagbabalik ay magaganap sa pamamagitan ng kasalukuyang account, inililipat ng nagbebenta ang mga pondo batay sa aplikasyon para sa pagbabalik ng mga kalakal, ang invoice ng pagbabalik.
Hakbang 11
Kung ang mga pondong binayaran nang mas maaga sa pamamagitan ng kasalukuyang account ay natanggap mula sa mga supplier at kontratista, kumpletuhin ang mga sumusunod na entry: Dt. 51 - CT 60.01.
Hakbang 12
Kung gumagawa ka ng isang pagbabalik ng bayad mula sa mga tagapagtustos at kontratista, ang mga transaksyon ay ang mga sumusunod: Dt. 51 - CT. 60.02.
